この記事の結論
初めての確定申告は、不安に見えるが、手順は決まっている。順番どおりに進めれば、必ず終わる。流れは「①一年分の売上・経費を集計 → ②控除の書類を集める → ③申告書を作る（会計ソフトが自動で）→ ④提出（2/16〜3/15）→ ⑤納税」。会計ソフトを使えば、難しい計算はソフトがやってくれる。慌てず、上から順に潰していけばいい。
この記事は、Lv.2（独立期）の一人社長に向けて書いています。
確定申告は「手順が決まっている」
独立して初めての確定申告。「何をどうすればいいのか」「難しそう」「間違えたら怖い」と、不安になる人が多い。
だが、確定申告は、手順が決まっている作業だ。やることは毎年ほぼ同じで、順番に進めれば、必ず終わる。そして今は、会計ソフトを使えば、難しい計算や申告書の作成は、ソフトが自動でやってくれる。あなたがやるのは、必要な情報を集めて、ソフトに入れて、提出するだけ。この記事で、その手順の全体像を掴もう。一つずつ潰せば、確定申告は怖くない。
① 一年分の売上・経費を集計する
確定申告の土台は、その年（1月1日〜12月31日）の、売上と経費の集計だ。
普段から帳簿づけをしていれば、これはほぼ済んでいる。会計ソフトに、一年分の取引が記録されていれば、集計はソフトが自動でやってくれる。もし、ためてしまっていたら、ここで一年分の経費とレシートを、まとめて入力する。
この集計が、確定申告の最も時間のかかる部分だ。だからこそ、普段からこまめに記帳しておくと、申告の時期に楽になる。逆に言えば、ここさえ終われば、後はソフトがやってくれる。
② 控除に必要な書類を集める
税金を減らす「控除」を受けるために、必要な書類を集める。
- 社会保険料（国民健康保険・国民年金）の支払額が分かるもの
- 生命保険料控除の証明書
- 医療費の領収書（医療費控除を受けるなら）
- ふるさと納税の証明書（→ ふるさと納税の活用）
- iDeCoの掛金証明書（→ NISA・iDeCo）など
これらの控除を漏らすと、払わなくていい税金を払うことになる。年末から年明けにかけて届く、各種の証明書を、なくさず集めておく。控除は、申告で正しく入れれば、税金が戻る（または減る）。
③ 申告書を作成する
売上・経費の集計と、控除の書類が揃ったら、申告書を作成する。
青色申告で会計ソフトを使っていれば、ここはソフトが自動で進めてくれる。画面の案内に従って、集計結果と控除を入力すれば、申告書（決算書・確定申告書）が出来上がる。簿記の難しい知識は要らない。ソフトの指示どおりに進めるだけだ。
複雑な計算（所得税の計算、控除の反映）は、すべてソフトが裏でやってくれる。だから、初めてでも、申告書が作れる。手作業で計算する時代ではない。
④ 提出する（2/16〜3/15）
申告書ができたら、提出する。確定申告の期間は、原則として、毎年2月16日〜3月15日だ。
提出方法は3つ。
- e-Tax（電子申告）：自宅から提出できる。青色申告の65万円控除の条件にもなる。マイナンバーカードがあると便利
- 郵送：申告書を税務署に郵送
- 窓口：税務署に持参
e-Taxが、手間がかからず、控除の面でも有利なので、おすすめだ。期限（3/15）を過ぎると、ペナルティ（加算税・延滞税）があるので、余裕を持って提出する。
⑤ 納税（または還付）を確認
申告したら、その結果に応じて、納税するか、払いすぎた税金が還付される。
- 納税がある場合：期限（原則3/15）までに納める。振替納税にすると、口座引き落としで楽
- 還付がある場合：指定した口座に、後日振り込まれる
ここまで終われば、確定申告は完了だ。一度やってみると、「思ったより、順番どおりやれば終わる」と分かる。来年は、もっとスムーズにできる。
独立期の一人社長へ
初めての確定申告は、不安に見える。だが、手順は決まっていて、順番どおりに進めれば、必ず終わる。会計ソフトを使えば、難しい計算は、ソフトがやってくれる。
一年分の売上・経費を集計し、控除の書類を集め、申告書を作り、期間内（2/16〜3/15）に提出し、納税（または還付）を確認する。この5ステップを、上から潰していくだけだ。最初の難所は、売上・経費の集計。だから、普段の帳簿づけをこまめにしておくと、申告が楽になる。確定申告は、慣れれば毎年の定型作業だ。一度、自分でやり切れば、お金の流れも自分のものになる。それが、独立期の一人社長の、お金との向き合い方を一段強くする。